本書(shū)對行政事業(yè)單位內部審計所涉及的主要事項和重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行了歸納和梳理,對于審計定位、機構和人員設置、工作流程、制度建設等問(wèn)題進(jìn)行了較為細致的闡述,并給出了行政事業(yè)單位內部審計工作的一些常用模版。同時(shí)針對行政事業(yè)單位目前zui常見(jiàn)的審計業(yè)務(wù),如專(zhuān)項資金審計、預算執行審計、經(jīng)濟責任審計、工會(huì )經(jīng)費審計等,介紹了審計目標、范圍、思路方法、涉及的法規、關(guān)注要點(diǎn)等。
北京國譽(yù)咨詢(xún)有限公司和北京國譽(yù)會(huì )計師事務(wù)所立足于政府咨詢(xún),以做好政府智囊為己任,專(zhuān)長(cháng)于政府部門(mén)委托的國有資產(chǎn)監管、內部控制、績(jì)效管理、項目評審、內部審計、專(zhuān)項審計等政府咨詢(xún)和審計相關(guān)工作。在專(zhuān)業(yè)方面,要做國家智囊;在做事方面,要以信譽(yù)為本;在執業(yè)方面,要精益求精;在與客戶(hù)和合作伙伴的關(guān)系上,要與其共創(chuàng )未來(lái)。國譽(yù)立足政府服務(wù),在各類(lèi)業(yè)務(wù)中,始終站在委托方角度,為委托方提供高標準、嚴要求、全方位、多角度的一站式服務(wù)。
第一章 內部審計概述
第一節 內部審計的概念
第二節 內部審計的產(chǎn)生與演進(jìn)
第三節 行政事業(yè)單位內部審計現狀及問(wèn)題
第二章 內部審計目標與職能定位
第一節 內部審計與其他審計的區別和聯(lián)系
第二節 行政事業(yè)單位內部審計的相關(guān)規定
第三節 行政事業(yè)單位內審目標及理論
第四節 行政事業(yè)單位特點(diǎn)及內審職能
第三章 內部審計機構和人員設置
第一節 內審機構和人員配備的相關(guān)規定
第二節 機構和人員設置的基本要求和影響因素
第三節 當前內審機構和人員設置存在的問(wèn)題
第四節 內審機構及人員設置的實(shí)施思路
第五節 內部審計崗位的具體職責
第四章 內部審計工作管理
第一節 編制中長(cháng)期審計規劃
第二節 編制年度審計計劃
第三節 審計方案制定與調整
第四節 審計實(shí)施
第五節 審計報告編制
第六節 內部審計結果運用與后續審計
第七節 內部審計檔案管理
第五章 內部審計業(yè)務(wù)外包
第一節 業(yè)務(wù)外包類(lèi)別
第二節 中介機構選聘管理
第三節 項目質(zhì)量控制管理
第四節 項目后期工作管理
第五節 中介機構項目后評價(jià)
第六章 主要審計類(lèi)型及審計重點(diǎn)
第一節 行政事業(yè)單位主要審計類(lèi)型概述
第二節 專(zhuān)項資金審計
第三節 預算執行審計
第四節 工程建設項目審計
第五節 經(jīng)濟責任審計
第六節 工會(huì )經(jīng)費審計
第七章 構建內部審計制度體系
第一節 建立健全內部審計制度體系的作用
第二節 現行內部審計制度體系存在的問(wèn)題
第三節 內部審計制度體系框架構建
附件
1.內部審計制度體系示例——內部審計基本制度
2.內部審計規范示例——審計項目管理規范
3.內部審計操作手冊示例——審計訪(fǎng)談指南
4.內部審計操作手冊示例——審計組長(cháng)聘任管理指南
5.審計署關(guān)于內部審計工作的規定