企業(yè)所得稅特殊事項39講簡(jiǎn)介，目錄書(shū)摘
2020-12-11 14:04
來(lái)源：京東
作者：京東
企業(yè)所得稅特殊事項39講
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內容簡(jiǎn)介: 《企業(yè)所得稅特殊事項39講》是作者根據多年對企業(yè)所得稅理論與會(huì )計實(shí)務(wù)研究成果的積累，精選典型案例，剖析問(wèn)題本質(zhì)，最終精選了企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)中若干問(wèn)題中的39個(gè)問(wèn)題，從會(huì )計的角度講解其與稅法的協(xié)調關(guān)系。
作者簡(jiǎn)介:
許海波，注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師、高級會(huì )計師，國家稅務(wù)總局企業(yè)所得稅人才庫成員。
長(cháng)期從事稅務(wù)稽查和企業(yè)所得稅管理，現就職于江蘇省徐州地方稅務(wù)局，對會(huì )計與稅法差異、企業(yè)重組與清算、疑難稅務(wù)案件有著(zhù)深入的研究，在《中國稅務(wù)報》《涉外稅務(wù)》等省級以上專(zhuān)業(yè)刊物發(fā)表稅收論文一百多篇。
目錄:第一部分 收入確認
第1講 企業(yè)取得財政性資金的財稅處理
第2講 視同銷(xiāo)售行為的財稅處理
第3講 涉及免租期租賃的財稅處理
第4講 銷(xiāo)售退回涉及資產(chǎn)負債表日后事項的財稅處理
第5講 分期收付款購銷(xiāo)商品的財稅處理
第6講 成本法下長(cháng)期股權投資的財稅處理
第7講 權益法下長(cháng)期股權投資的財稅處理
第8講 成本模式下投資性房地產(chǎn)的財稅處理
第9講 公允價(jià)值模式下投資性房地產(chǎn)的財稅處理
第10講 投資性房地產(chǎn)轉換的財稅處理
第11講 房地產(chǎn)企業(yè)委托代銷(xiāo)如何計算預計毛利額
第二部分 稅前扣除
第12講 授予限制性股票的財稅處理
第13講 以權益結算的股權激勵的財稅處理
第14講 以現金結算的股份支付的財稅處理
第15講 壞賬準備的財稅處理和納稅申報
第16講 金融企業(yè)準備金的財稅問(wèn)題分析
第17講 職工帶薪缺勤的財稅處理
第18講 虧損合同涉及的財稅處理
第19講 固定資產(chǎn)棄置費用的財稅處理
第20講 企業(yè)安全生產(chǎn)費和維簡(jiǎn)費的財稅處理
第21講 產(chǎn)品質(zhì)量保證（修）的財稅處理
第22講 企業(yè)對外捐贈的財稅處理
第三部分 特定事項
第23講 有限合伙企業(yè)法人合伙人的財稅處理
第24講 非貨幣性資產(chǎn)投資入股的財稅處理
第25講 資產(chǎn)劃轉涉及的所得稅問(wèn)題
第26講 實(shí)例解析資產(chǎn)劃轉的財稅處理
第27講 政策性搬遷會(huì )計與稅法的差異
第28講 涉及資產(chǎn)置換及新舊政策銜接政策性搬遷的財稅處理
第29講 企業(yè)清算的所得稅處理問(wèn)題
第30講 實(shí)例解析企業(yè)清算的財稅處理
第四部分 稅收優(yōu)惠
第31講 小型微利（型）企業(yè)稅收優(yōu)惠的財稅處理
第32講 技術(shù)轉讓所得的財稅處理
第33講 創(chuàng )投企業(yè)抵扣所得額的財稅處理
第34講 研發(fā)費用加計扣除的財稅處理
第35講 高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析
第36講 固定資產(chǎn)加速折舊的財稅處理
第37講 企業(yè)購置使用專(zhuān)用設備稅額抵免的財稅處理
第五部分 其他
第38講 企業(yè)所得稅納稅檢查后的調賬處理
第39講 核定征收轉為查賬征收如何進(jìn)行銜接處理
第1講 企業(yè)取得財政性資金的財稅處理
第2講 視同銷(xiāo)售行為的財稅處理
第3講 涉及免租期租賃的財稅處理
第4講 銷(xiāo)售退回涉及資產(chǎn)負債表日后事項的財稅處理
第5講 分期收付款購銷(xiāo)商品的財稅處理
第6講 成本法下長(cháng)期股權投資的財稅處理
第7講 權益法下長(cháng)期股權投資的財稅處理
第8講 成本模式下投資性房地產(chǎn)的財稅處理
第9講 公允價(jià)值模式下投資性房地產(chǎn)的財稅處理
第10講 投資性房地產(chǎn)轉換的財稅處理
第11講 房地產(chǎn)企業(yè)委托代銷(xiāo)如何計算預計毛利額
第二部分 稅前扣除
第12講 授予限制性股票的財稅處理
第13講 以權益結算的股權激勵的財稅處理
第14講 以現金結算的股份支付的財稅處理
第15講 壞賬準備的財稅處理和納稅申報
第16講 金融企業(yè)準備金的財稅問(wèn)題分析
第17講 職工帶薪缺勤的財稅處理
第18講 虧損合同涉及的財稅處理
第19講 固定資產(chǎn)棄置費用的財稅處理
第20講 企業(yè)安全生產(chǎn)費和維簡(jiǎn)費的財稅處理
第21講 產(chǎn)品質(zhì)量保證（修）的財稅處理
第22講 企業(yè)對外捐贈的財稅處理
第三部分 特定事項
第23講 有限合伙企業(yè)法人合伙人的財稅處理
第24講 非貨幣性資產(chǎn)投資入股的財稅處理
第25講 資產(chǎn)劃轉涉及的所得稅問(wèn)題
第26講 實(shí)例解析資產(chǎn)劃轉的財稅處理
第27講 政策性搬遷會(huì )計與稅法的差異
第28講 涉及資產(chǎn)置換及新舊政策銜接政策性搬遷的財稅處理
第29講 企業(yè)清算的所得稅處理問(wèn)題
第30講 實(shí)例解析企業(yè)清算的財稅處理
第四部分 稅收優(yōu)惠
第31講 小型微利（型）企業(yè)稅收優(yōu)惠的財稅處理
第32講 技術(shù)轉讓所得的財稅處理
第33講 創(chuàng )投企業(yè)抵扣所得額的財稅處理
第34講 研發(fā)費用加計扣除的財稅處理
第35講 高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解析
第36講 固定資產(chǎn)加速折舊的財稅處理
第37講 企業(yè)購置使用專(zhuān)用設備稅額抵免的財稅處理
第五部分 其他
第38講 企業(yè)所得稅納稅檢查后的調賬處理
第39講 核定征收轉為查賬征收如何進(jìn)行銜接處理
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