稅法（第4版）/高等學(xué)?！笆濉币巹澖滩摹そ?jīng)濟管理系列簡(jiǎn)介，目錄書(shū)摘
本書(shū)被評為第四屆中國大學(xué)出版社圖書(shū)獎優(yōu)秀教材一等獎、內蒙古工業(yè)大學(xué)優(yōu)秀教學(xué)成果一等獎。自出版以來(lái)在專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域內被普遍認可，有較強的影響力，在人才培養上發(fā)揮了重要作用。已經(jīng)過(guò)多輪教學(xué)，使用效果良好，受到了廣大教師、學(xué)生的一致好評。
稅法課程是財經(jīng)管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)的核心課程、必修課程，教材的質(zhì)量對學(xué)生綜合能力的培養起到至關(guān)重要的作用，本書(shū)以淺顯易懂的文字幫助學(xué)生了解稅法的概念，以循序漸進(jìn)的方式介紹稅法的理論與應用，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習興趣。本書(shū)第4版在第3版的基礎上對全書(shū)內容進(jìn)行了修訂和完善?？偨Y起來(lái)具有以下優(yōu)勢。
1. 內容全面系統，新穎性強。全書(shū)匯集了稅法學(xué)科的基礎理論及稅制改革的新動(dòng)態(tài)。第4版全面更新規律法規內容，同時(shí)更新案例與習題。
2. 編寫(xiě)體例新。每章目下都有學(xué)習提示、中英文關(guān)鍵詞、法規速遞等欄目，并在正文前設置引導案例，正文中還有若干思考專(zhuān)欄和相關(guān)知識點(diǎn)鏈接；章末有綜合案例分析、知識點(diǎn)大串聯(lián)；課后練習題由淺入深。教材整體思路的設計非常符合學(xué)生的認知規律，提高了學(xué)生的學(xué)習興趣。
3. 注重能力培養，符合素質(zhì)教育的基本理念。本書(shū)編寫(xiě)非常注重稅法與相關(guān)學(xué)科知識的有機結合及稅種之間的有機聯(lián)系，提高學(xué)生綜合運用知識的能力。書(shū)中還加入了素質(zhì)教育的相關(guān)內容，注重培養和強化學(xué)生依法納稅的意識。
4. 與職業(yè)資格考試的內容對接。本教材結合了國內CPA、CTA考試的重點(diǎn)內容，為學(xué)生后續取得相應職業(yè)資格考試證書(shū)奠定了堅實(shí)的基礎。
第4版是目前市面上知識內容的一本稅法教材，課件與習題答案也同步更新，并提供法規的電子版，可在加閱平臺上查閱。
本書(shū)是根據新的（截至2017年6月）稅收法規編寫(xiě)的。根據稅法課程的特點(diǎn)，采用理論與實(shí)踐相結合的方法，闡述了我國現行稅收體系的基本內容。全書(shū)共12章，分為三大部分，第一部分是稅法基本理論，包括第1章和第2章，是全書(shū)的理論基礎;第二部分是稅收實(shí)體法，按課稅對象進(jìn)行分類(lèi)，包括第3章至第10章，主要闡述了流轉稅、所得稅、資源稅、財產(chǎn)稅、行為目的稅的具體法律規定;第三部分是稅收程序法，包括第11章和第12章。
本書(shū)在體例上有所創(chuàng )新，力圖打破傳統的稅法教材單純抽象的講稅模式，貼近社會(huì )經(jīng)濟生活，寓教于樂(lè )，極易提高讀者的學(xué)習興趣。本書(shū)可作為高等院校經(jīng)濟管理類(lèi)各專(zhuān)業(yè)的本科、MBA、研究生教材和教學(xué)參考讀物，也可作為廣大稅務(wù)人員、財務(wù)人員、注冊會(huì )計師、稅務(wù)師等崗位的培訓教材。
李曉紅，女，共產(chǎn)黨員，副教授、國家注冊會(huì )計師。主要研究方向為稅制與稅務(wù)籌劃、公司理財。教學(xué)上主要為本科生、二學(xué)位、MBA學(xué)生講授《稅法》《稅收籌劃》《財務(wù)管理》《會(huì )計學(xué)》等課程，是稅法課程的課程負責人。講授課程為學(xué)生所喜愛(ài)，多次被學(xué)校評為三育人先進(jìn)個(gè)人，2008年全校獲評“秋季教師教學(xué)評價(jià)綜合評估前十名及學(xué)生評估前十名”。2010年獲得內蒙古工業(yè)大學(xué)本專(zhuān)科教學(xué)質(zhì)量獎。
1.1稅收的產(chǎn)生和發(fā)展2
1.2稅收概述9
1.3稅收的職能和分類(lèi)13
課后練習題15
第2章稅法基本理論16
2.1稅法概述17
2.2稅法的淵源和稅法的原則22
2.3稅法的構成要素25
2.4稅制體系31
課后練習題37
第3章增值稅法40
3.1增值稅概述42
3.2增值稅的征稅范圍48
3.3增值稅的納稅人53
3.4增值稅的稅率54
3.5增值稅應納稅額的計算56
3.6增值稅的稅收優(yōu)惠68
3.7增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用及管理77
3.8增值稅的征收管理81
課后練習題87
第4章消費稅法93
4.1消費稅概述94
4.2消費稅的征稅范圍和納稅人99
4.3消費稅的稅目和稅率100
4.4消費稅的計稅依據105
4.5消費稅應納稅額的計算110
4.6消費稅的征收管理117
課后練習題121
第5章關(guān)稅法129
5.1關(guān)稅概述130
5.2關(guān)稅的征稅對象和納稅人135
5.3關(guān)稅的稅則和稅率135
5.4關(guān)稅完稅價(jià)格的確定138
5.5關(guān)稅應納稅額的計算142
5.6關(guān)稅的稅收優(yōu)惠144
5.7關(guān)稅的征收管理145
課后練習題149
第6章企業(yè)所得稅法154
6.1企業(yè)所得稅概述155
6.2企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率160
6.3企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定163
6.4相關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理179
6.5企業(yè)所得稅應納稅額的計算186
6.6企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠191
6.7企業(yè)所得稅的征收管理195
課后練習題200
第7章個(gè)人所得稅法207
7.1個(gè)人所得稅概述208
7.2個(gè)人所得稅的納稅人212
7.3個(gè)人所得稅的征稅對象與范圍214
7.4個(gè)人所得稅的稅率219
7.5個(gè)人所得稅的計稅依據和應納稅額的計算221
7.6個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠240
7.7個(gè)人所得稅的納稅申報242
課后練習題248
第8章資源類(lèi)稅法255
8.1資源稅概述256
8.2資源稅258
8.3城鎮土地使用稅266
8.4耕地占用稅270
8.5土地增值稅273
課后練習題284
第9章財產(chǎn)類(lèi)稅法288
9.1財產(chǎn)稅概述289
9.2房產(chǎn)稅292
9.3契稅299
9.4車(chē)船稅303
課后練習題309
第10章行為目的類(lèi)稅法314
10.1行為目的稅概述315
10.2印花稅317
10.3車(chē)輛購置稅327
10.4城市維護建設稅330
10.5環(huán)境保護稅333
課后練習題339
第11章稅收征收管理法344
11.1稅收征收管理法概述345
11.2稅務(wù)管理347
11.3稅款征收356
11.4稅務(wù)檢查364
11.5稅收法律責任365
課后練習題371
第12章稅務(wù)行政處罰與稅務(wù)救濟376
12.1稅務(wù)行政處罰377
12.2稅務(wù)救濟制度381
課后練習題393
稅收實(shí)體法綜合案例398
參考文獻402
京公網(wǎng)安備 11000002000088號
