稅收學(xué)（第2版）/21世紀經(jīng)濟管理精品教材·財政與稅務(wù)系列簡(jiǎn)介，目錄書(shū)摘

本書(shū)根據*新?tīng)I改增和稅制改革的內容編寫(xiě)，重點(diǎn)和難點(diǎn)突出，強調實(shí)操性和時(shí)效性，強化歸納與總結。

　　本書(shū)根據zui新?tīng)I改增和稅制改革的內容編寫(xiě)，重點(diǎn)和難點(diǎn)突出，強調實(shí)操性和時(shí)效性，強化歸納與總結。

　　譚光榮，教授、博士生導師、中國注冊會(huì )計師（非執業(yè)），現任湖南大學(xué)經(jīng)濟與貿易學(xué)院財政稅務(wù)系主任，湖南大學(xué)稅收籌劃研究所所長(cháng)，從事稅收實(shí)務(wù)教學(xué)20年，為本科生及研究生主講近十門(mén)稅收實(shí)務(wù)課程。曾在會(huì )計師事務(wù)所從事審計、資產(chǎn)評估、驗資、稅務(wù)代理工作４年。主持國家自然科學(xué)基金課題“企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的測度與控制研究”和國家社會(huì )科學(xué)基金課題“營(yíng)改增促進(jìn)生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)轉型升級的內在機理與政策選擇研究”。出版《戰略稅收籌劃研究》、《稅收學(xué)》、《稅務(wù)會(huì )計》、《稅務(wù)稽查》、《稅收籌劃》等著(zhù)作6部。在《管理世界》、《財政研究》、《稅務(wù)研究》等報刊發(fā)表有關(guān)稅收專(zhuān)業(yè)論文112篇。

第Ⅰ篇基 礎 理 論第一章稅法基本原理3
第一節稅法概述3
第二節稅法的分類(lèi)9
第三節稅收法律關(guān)系19
第四節稅收執法22
【習題及解答】23
第二章國際稅法25
第一節國際稅法的概念及原則25
第二節稅收管轄權26
第三節國際重復征稅28
第四節國際避稅與反避稅31
第五節國際稅收協(xié)定33
【習題及解答】33
第Ⅱ篇商品與勞務(wù)稅
第三章增值稅37
第一節增值稅概述37
第二節納稅人與扣繳義務(wù)人39
第三節征稅范圍43
第四節稅率46
第五節增值稅的減稅、免稅55
第六節銷(xiāo)項稅額與進(jìn)項稅額63
第七節應納稅額的計算68
第八節特定企業(yè)(或交易行為)的增值稅政策74[2][4]稅收學(xué)(第2版)[4][3][1]目錄第九節申報與繳納77
第十節增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用和管理78
第十一節出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅退(免)稅80
【習題及解答】86
第四章?tīng)I業(yè)稅改征增值稅89
第一節營(yíng)業(yè)稅改征增值稅概述89
第二節納稅人和扣繳義務(wù)人89
第三節應稅服務(wù)91
第四節稅率和征收率100
第五節應納稅額計算101
第六節特殊經(jīng)營(yíng)行為和行業(yè)的稅務(wù)處理105
第七節營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)前后相關(guān)業(yè)務(wù)的銜接113
第八節稅收減免115
第九節征收管理125
【習題及解答】126
第五章消費稅128
第一節消費稅概述128
第二節納稅人129
第三節稅目與稅率129
第四節計稅依據135
第五節應納稅額的一般計算138
第六節自產(chǎn)自用應稅消費品應納稅額的計算140
第七節委托加工應稅消費品應納稅額的計算141
第八節進(jìn)口應稅消費品應納稅額的計算144
第九節出口應稅消費品消費稅退(免)稅145
第十節消費稅征稅環(huán)節的特殊規定146
第十一節申報與繳納147
【習題及解答】149
第六章關(guān)稅150
第一節關(guān)稅概述150
第二節征稅對象、納稅人和稅率150
第三節原產(chǎn)地規定152
第四節關(guān)稅完稅價(jià)格和應納稅額的計算153
第五節關(guān)稅減免160
第六節申報和繳納160
【習題及解答】162
第Ⅲ篇所得稅
第七章企業(yè)所得稅165
第一節企業(yè)所得稅概述165
第二節納稅人、征稅對象與稅率166
第三節應納稅所得額的計算168
第四節資產(chǎn)的所得稅處理189
第五節資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理197
第六節企業(yè)重組的所得稅處理201
第七節房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的所得稅處理204
第八節應納稅額的計算208
第九節稅收優(yōu)惠214
第十節源泉扣繳222
第十一節特別納稅調整223
第十二節征收管理228
【習題及解答】230
第八章個(gè)人所得稅232
第一節個(gè)人所得稅概述232
第二節征稅范圍、納稅人和稅率232
第三節計稅依據和應納稅額的計算242
第四節減免稅優(yōu)惠258
第五節申報和繳納260
【習題及解答】262
第Ⅳ篇財產(chǎn)稅
第九章土地增值稅267
第一節土地增值稅概述267
第二節征稅范圍、納稅人和稅率267
第三節轉讓房地產(chǎn)增值額的確定271
第四節應納稅額的計算276
第五節減免稅優(yōu)惠276
第六節申報和繳納278
【習題及解答】281
第十章房產(chǎn)稅284
第一節房產(chǎn)稅概述284
第二節征稅范圍、納稅人和稅率284
第三節計稅依據和應納稅額的計算286
第四節減免稅優(yōu)惠288
第五節申報和繳納291
【習題及解答】292
第十一章車(chē)船稅293
第一節車(chē)船稅概述293
第二節征稅范圍、納稅人和適用稅額293
第三節應納稅額的計算與代收代繳295
第四節減免稅優(yōu)惠296
第五節申報和繳納297
【習題及解答】298
第十二章資源稅299
第一節資源稅概述299
第二節納稅人與扣繳義務(wù)人299
第三節征稅范圍300
第四節稅目與稅額301
第五節應納稅額的計算303
第六節申報與繳納306
【習題及解答】307
第十三章契稅308
第一節契稅概述308
第二節征稅范圍、納稅人和稅率308
第三節計稅依據和應納稅額的計算312
第四節減免稅優(yōu)惠314
第五節申報和繳納317
【習題及解答】318
第十四章城鎮土地使用稅319
第一節城鎮土地使用稅概述319
第二節征稅范圍、納稅人和應納稅額的計算319
第三節減免稅優(yōu)惠320
第四節申報和繳納324
【習題及解答】325
第Ⅴ篇行為稅
第十五章印花稅329
第一節印花稅概述329
第二節征稅范圍、納稅人和稅率329
第三節計稅依據和應納稅額的計算334
第四節減免稅優(yōu)惠338
第五節申報和繳納342
【習題及解答】344
第十六章耕地占用稅345
第一節耕地占用稅概述345
第二節納稅人和征稅范圍345
第三節應納稅額的計算346
第四節稅收優(yōu)惠347
第五節申報和繳納349
【習題及解答】350
第十七章車(chē)輛購置稅351
第一節車(chē)輛購置稅概述351
第二節納稅人351
第三節征稅對象和征稅范圍352
第四節稅率與計稅依據353
第五節稅收優(yōu)惠355
第六節應納稅額的計算357
第七節申報與繳納359
【習題及解答】360
第十八章城市維護建設稅與教育費附加361
第一節城市維護建設稅361
第二節教育費附加365
【習題及解答】366
參考文獻367