企業(yè)所得稅匯算清繳填表指南簡(jiǎn)介，目錄書(shū)摘
《企業(yè)所得稅匯算清繳填表指南》根據現行稅收政策，以填報企業(yè)所得稅年度申報表為主線(xiàn)，對企業(yè)利潤、所得稅金額計算、資產(chǎn)折舊、加計扣除等重點(diǎn)難點(diǎn)項目進(jìn)行了全面的講解；并結合現行的會(huì )計制度及稅收法規，進(jìn)行了范例填報。是財務(wù)人員、稅務(wù)工作人員及納稅人掌握企業(yè)所得稅匯算清繳的必備工具書(shū)及培訓教材。
祝春敖，中國注冊會(huì )計師，高級會(huì )計師。畢業(yè)于江西財經(jīng)大學(xué)，曾任職于中國機械工業(yè)部，后任中國機械管理干部學(xué)院(后并入北京工商大學(xué))會(huì )計系主任，出版的《飲食服務(wù)業(yè)會(huì )計》《商業(yè)會(huì )計》《審計學(xué)》等多部著(zhù)作被多所高校選作教材。
祝春敖先生不但理論基礎扎實(shí)，而且實(shí)踐經(jīng)驗豐富：先后在萬(wàn)通地產(chǎn)，SOHO中國、恒華集團等民營(yíng)大型企業(yè)擔任財務(wù)總顧問(wèn)；設立北京中普惠會(huì )計師事務(wù)所，自成立十三年來(lái)，已服務(wù)近千家客戶(hù)，在財稅界獲得了良好的口碑。
第一章 概述/001
第一節 企業(yè)所得稅匯算清繳基本政策/001
第二節 企業(yè)所得稅納稅申報表的結構體系/009
第三節 網(wǎng)上申報操作要點(diǎn)/013
第二章 年度企業(yè)所得稅申報表表單和基礎信息表的填報/035
第一節 企業(yè)年度所得稅申報表單填報指南/035
第二節 基礎信息填報指南/042
第三章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類(lèi)）的填報/047
第一節 企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表的結構/047
第二節 企業(yè)所得稅年度納稅申報表填表指南/050
第四章 一般企業(yè)收入、成本支出和期間費用申報指南/059
第一節 收入、成本、期間費用與企業(yè)會(huì )計科目的比較分析/059
第二節 收入、成本支出、期間費用報表填報指南/060
第五章 納稅調整項目明細表的填報/072
第一節 收入類(lèi)調整項目填報指南/072
第二節 扣除類(lèi)調整項目填報指南/105
第三節 資產(chǎn)類(lèi)調整項目填報指南/127
第四節 特殊事項和特別納稅調整項目填報指南/148
第五節 納稅調整項目明細表填報指南/167
第六章 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表的填報/180
第一節 虧損明細表的結構和相關(guān)政策/180
第二節 虧損明細表填報指南/182
第七章 稅收優(yōu)惠明細表的填報/186
第一節 稅收優(yōu)惠的類(lèi)型和報表體系/186
第二節 二級附表填報指南/188
第三節 三級附表填報指南/223
第八章 境外所得稅收抵免明細表的填報/252
第一節 二級附表A108010和一級附表A108000填報指南/252
第二節 二級附表A108020、A108030填報指南/263
第九章 居民企業(yè)跨地區經(jīng)營(yíng)匯總納稅匯算清繳有關(guān)報表的填報/269
第一節 跨地區經(jīng)營(yíng)匯總納稅概述/269
第二節 跨地區經(jīng)營(yíng)匯總納稅有關(guān)報表的填報指南/272
第十章 關(guān)聯(lián)關(guān)系表的填報/282
第一節 關(guān)聯(lián)關(guān)系業(yè)務(wù)概述/282
第二節 關(guān)聯(lián)關(guān)系表填報指南286
第三節 關(guān)聯(lián)關(guān)系表填表綜合舉例/329
附錄一 中華人民共和國企業(yè)所得稅法/335
附錄二 中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例/342
附錄三 美國企業(yè)所得稅法簡(jiǎn)述/360
附錄四 2018年企業(yè)所得稅稅收法規部分新增政策/369
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