一案解析企業(yè)所得稅納稅申報（2019年版）簡(jiǎn)介，目錄書(shū)摘
【一案解析填報流程】——書(shū)中選擇了一家高新技術(shù)企業(yè)作為主案例，全書(shū)按照年度納稅申報表的填寫(xiě)順序進(jìn)行章節排列，一案熟悉納稅申報全過(guò)程。
【分案例＋輔助案例】——對主案例沒(méi)有覆蓋到的年度納稅申報表、需要單獨舉例講解的知識點(diǎn)進(jìn)行補充，擴展案例適用范圍，使內容涵蓋無(wú)死角，更全面。
【稅會(huì )差異納稅調整】——通過(guò)深入講解各類(lèi)稅收優(yōu)惠、稅會(huì )差異及納稅調整，幫助讀者更好地掌握企業(yè)所得稅申報工作的難點(diǎn)和核心內容。
2018年以來(lái)，財稅部門(mén)相繼發(fā)布了促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展、支持“大眾創(chuàng )業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng )新”等多個(gè)方面的企業(yè)所得稅政策。為落實(shí)政策要求，簡(jiǎn)并優(yōu)化表單，國家稅務(wù)總局于2018年5月發(fā)布了全新的預繳申報表——《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類(lèi)，2018年版）》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（B類(lèi)，2018年版）》。又于12月對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類(lèi)，2017年版）》中的16張表單或填報說(shuō)明進(jìn)行了修訂。
適逢2018年企業(yè)所得稅匯算清繳來(lái)臨之際，本書(shū)依據全新申報表及稅收政策修訂而成。以“主案例+分案例+輔助案例”的形式，講解2018年修訂版年度申報表和新版月（季）度預繳納稅申報表的邏輯結構及具體填報方法。
導 讀
第一章 企業(yè)所得稅概述
第一節 企業(yè)所得稅的稅制要素
第二節 企業(yè)所得稅的征收管理
第三節 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類(lèi)，2018年版）》的填寫(xiě)
第二章 收入的確認及申報
第一節 收入的確認
第二節 《A101010一般企業(yè)收入明細表》的填寫(xiě)
第三章 扣除項目的確認及申報
第一節 扣除項目的確認
第二節 《A102010一般企業(yè)成本支出明細表》的填寫(xiě)
第三節 《A104000期間費用明細表》的填寫(xiě)
第四章 收入類(lèi)項目的納稅調整及申報
第一節 視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅調整及申報
第二節 未按權責發(fā)生制確認收入的納稅調整及申報
第三節 投資收益的納稅調整及申報
第四節 專(zhuān)項用途財政性資金的納稅調整及申報
第五章 扣除類(lèi)項目的納稅調整及申報
第一節 職工薪酬的納稅調整及申報
第二節 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調整及申報
第三節 捐贈支出的納稅調整及申報
第四節 其他扣除類(lèi)的納稅調整
第六章 資產(chǎn)類(lèi)項目的納稅調整及申報
第一節 資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)的納稅調整及申報
第二節 《A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調整明細表》的填寫(xiě)
第三節 資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理及申報
第七章 特殊事項的納稅調整及申報
第一節 企業(yè)重組及遞延納稅事項的納稅調整及申報
第二節 政策性搬遷的納稅調整及申報
第三節 特殊行業(yè)準備金的納稅調整及申報
第四節 特別納稅調整應稅所得
第五節 《A105000納稅調整項目明細表》的填寫(xiě)
第八章 稅收優(yōu)惠的確認及申報
第一節 免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠的確認及申報
第二節 所得減免優(yōu)惠的確認及申報
第三節 抵扣應納稅所得額及申報
第四節 減免所得稅優(yōu)惠的確認及申報
第五節 稅額抵免優(yōu)惠的確認及申報
第九章 企業(yè)所得稅彌補虧損及申報
第一節 企業(yè)所得稅彌補虧損的稅務(wù)處理
第二節 《A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》的填寫(xiě)
第十章 境外所得稅收抵免及申報
第一節 境外所得稅收抵免的稅務(wù)處理
第二節 境外所得稅收抵免相關(guān)表格的填寫(xiě)
第十一章 跨地區匯總納稅及申報
第一節 跨地區匯總納稅的稅務(wù)處理
第二節 《A109000跨地區經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》的填寫(xiě)
第十二章 其他表單的填報
第一節 《A000000企業(yè)基礎信息表》的填寫(xiě)
第二節 《A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類(lèi)）》主表的填寫(xiě)
參考文獻 421
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